公司從淘寶買東西可以報稅嗎？能抵營業稅嗎？跨境採購必看的「報帳合規指南」！

哈囉！各位打拚中的電商與品牌老闆們好。

現在跨境網購與物流超級發達，不少做電商、開工作室或經營實體門市的老闆，都會直接上淘寶採購商品、包裝耗材、展示陳列架，甚至是辦公設備。

但在報稅季時，最常被問到的問題就是：「我們公司刷卡在淘寶買了幾萬塊的東西，淘寶又沒有開立台灣的統一發票，這筆錢到底能不能報帳？能不能拿來扣抵 5% 營業稅？」

答案是：當然可以！但前提是「進口流程與報關名義」必須做對，絕對不是『刷了公司卡就自動能抵稅』！

今天就來幫大家拆解淘寶採購的稅務盲區，教你如何合法列帳、安心扣抵營業稅！



破除迷思：沒有台灣統一發票，拿什麼報稅？
在台灣稅法中，境內交易是以「統一發票」為主要憑證；
但如果是向國外或中國大陸採購進口貨物，國稅局認定的合法進項憑證其實是「海關進口報單」。

換句話說，只要貨物進口時有經過海關正式報關，並由海關開立載有你公司統編的進口報單，
這張報單的效力就等同於發票，可以合法用來列報成本與扣抵稅額！



淘寶採購合法報稅的「4 大必備條件」
想要把淘寶買的東西列入公司帳冊，必須同時符合以下 4 個條件，缺一不可：

1. 必須有正式的「海關進口報單」
貨物進入台灣時，不能走免稅快遞或包稅集運，必須走「正式報關」程序，取得海關核發的進口報單。這是國稅局查核時最關鍵的法定憑證。

2. 報關納稅義務人必須是「公司名稱＋統編」
這是最多老闆踩雷的地方！很多人習慣用個人的手機「EZ WAY 易利委」實名認證直接通關，
結果報單上的收件人是老闆個人的名字。只要抬頭是個人姓名，國稅局一律不承認這是公司的支出！
報關單上的進口人必須是公司全名與統一編號。

3. 必須有「公司支付」的清楚金流
付款必須是從公司的口袋掏出來的。例如：使用公司信用卡刷卡、公司外匯帳戶匯款，或是由公司名義的企業支付工具扣款。千萬不能私下用個人私房錢付款卻拿不出任何公司出帳紀錄。

4. 購買品項必須與「公司營業項目」直接相關
買進來的東西必須是為了公司營運所用，例如：準備拿來販售的進貨商品、包裝紙盒、辦公桌椅、攝影器材或員工制服等。
如果買的是老闆家裡的掃地機器人、私人服飾或生活用品，國稅局查核時一樣會被剔除。


實戰操作：公司在淘寶買東西的正確 SOP
如果你希望接下來在淘寶採購的每筆費用都能合規報帳，請照著以下 3 步驟操作：

 

2. ●填妥公司報關資料與公司付款：

3. ●備齊「憑證大禮包」交給記帳士：

• • 海關進口報單（正本或電子檔，載有 5% 營業稅額）。
  • 海關代徵營業稅繳納證（繳交進口關稅與營業稅的收據）。
  • 淘寶訂單交易截圖（證明品名、單價與購買內容）。
  • 公司付款紀錄（信用卡對帳單或水單）。

只要把這套憑證交給記帳士，我們就能在申報營業稅與年底營所稅時，順利幫公司把進口稅費列入進貨成本，並扣抵營業稅！



常見問題快問快答
Q1：集運商跟我說「選包稅比較便宜又省事」，公司採購能選嗎？
我們強烈建議：千萬不要！
集運商所謂的「包稅」，通常是利用個人免稅額度或化整為零的非正式方式通關。這樣做你完全拿不到印有公司統編的「海關進口報單」，省了幾百塊集運費，最後卻因無法報帳而多繳幾千甚至幾萬塊的稅，絕對是因小失大。

Q2：在淘寶進口時繳的那 5% 營業稅，真的能拿來抵每兩個月的營業稅嗎？
可以！ 只要這批貨品符合公司業務用途，報關時由海關代徵繳納的 5% 營業稅，
就屬於法定的「進項稅額」，可以直接用來扣抵公司當期的應納營業稅。



跨境採購省下了進貨成本，但千萬別因為一時求快而漏掉了合法憑證！
只要掌握「正式報關、公司抬頭、金流清楚、本業相關」這四大護身符，跨境買進來的商品一樣能幫公司合法省稅。

如果你目前正打算從海外大量採購原料或設備，不確定該找哪種報關流程，或是手上的進口單據不知道能不能報帳，隨時歡迎聯絡豐源記帳士事務所，讓我們幫你把關帳務，買得便宜又報得安心！